من خلال فهم هذه المصطلحات الشائعة للشركات، يمكن لمالكي الشركات الصغيرة إعداد أنفسهم أفضل للتعامُل مع مهام العمل وفهم أفضل الممارسات وبناء مستقبل مالي قوي لشركاتهم.
أ | ب | ج | د | هـ | و | ز | ح | ط | ي | ك | ل | م | ن | ع | ف | ق | ر | ش | ت | ث | خ | ذ | ض | ظ | غ
حسابات الذمم الدائنة: المال الذي تدين به الشركة للأفراد الآخرين أو المشروعات الأخرى.
الحسابات المدينة: المال الذي يدين به الأفراد الآخرون أو المشروعات الأخرى للشركة نظير السلع أو الخدمات التي سلّمتها الشركة.
أساس الاستحقاق: طريقة محاسبية حيث تُسجّل المشروعات الإيرادات والنفقات عند إرسال فاتورة أو استلامها. وعلى النقيض، تعني طريقة الاحتساب على أساس النقد قيام أي مشروع بتسجيل الإيرادات والنفقات عند دخول الأموال فعليًا في حساب المشروع أو مُغادرتها لحساب المشروع.
اكتواري: المُتخصِّص الذي يُحدِّد المسؤولية السنوية الواقعة على الموظفين فيما يتعلّق باستحقاقات التقاعد المُحدّدة.
الإعلانات: وسيلة للتواصُل مع العملاء بشأن أي خدمات أو منتجات. تُعتبر الإعلانات شكلًا من أشكال التسويق وعادةً ما تكون عبارة عن شكل مدفوع من الرسائل المُصمّمة لتحسين المبيعات. وقد تكون الإعلانات مُقدّمة على المدى القصير أو بصورة مستمرة، إلا إنها عادةً ما تتطلّب استثمارًا ماليًا.
المستثمرون المُموِّلون: المستثمرون الأفراد الذين يميلون الى مساعدة المشروعات التي تبدأ للتو باستثماراتٍ صغيرة نسبيًا. وقد يرغب المستثمرون المُموِّلون في استلام ملكية جزئية نظير ما يُقدِّمونه من استثمارات، إلا أنهم يميلون إلى الحصول على دور أقل فعالية في إدارة الشركة مقارنةً بالأنواع الأخرى من المستثمرين (ومن بينهم المستثمرون في المشروعات المُعرّضة للمخاطر).
الأصل: الأشياء ذات القيمة المملوكة لأي أفراد أو مشروعات. وقد تشمل أصول المشروعات الصغيرة على المبالغ في الحسابات البنكية لها، ومخزون هذه المشروعات ومعداتها. وفي حالة امتلاك المشروع لأي مبالغ مالية (أي توافُر حسابات مدينة لديه)، تُعتبر هذه المبالغ/الحسابات أيضًا بمثابة أصول.
الميزانية العمومية: نظرة سريعة على الجوانب المالية لأي مشروع. تعرض الميزانية العمومية القيمة الصافية الإجمالية للمشروعات (أصولها مطروحًا منها الخصوم؛ وتعني الخصوم ديون أو التزامات المشروع المالية القانونية أثناء تشغيل المشروع) خلال مدة زمنية مُحدّدة. كما تُعرف القيمة الصافية للمشروع بحقوق المساهمين وهي عبارة عن الفارق بين إجمالي قيمة الأصول وإجمالي قيمة الخصوم.
الإفلاس: عملية قانونية تسمح لأي فرد أو مشروع بسداد ديونه أو التفاوُض بشأن ترتيباتٍ جديدة لإعادة سدادها مع الدائنين. وتبدأ العملية المذكورة بطلب مُقدّم من المدين أو نيابةً عن الدائنين في بعض الأحيان. وتُقاس أصول المدين، وتخضع للتقييم ويجوز استخدامها لإعادة سداد جزء من الدين المُعلّق.
إجازة الوفاة: الإجازة التي تمنح لأي موظف بسبب وفاة شخص قريب له وعادةً ما يكون هذا الشخص فردًا من أفراد الأسرة.
مجلس الإدارة: بالنسبة للمشروعات الصغيرة، هو مجموعة من الأفراد المعروفين الذين يُساهِمون بأفكارهم وآرائهم في تقديم التوجيه لأي مؤسسة والإشراف عليها. أمّا بالنسبة للمشروعات الأكبر حجمًا، يعني مجلس الإدارة مجموعة من الأفراد ممّن ينتخبهم مُساهِمو الشركة لتمثيلهم.
السندات: قرض عادةً ما تحصُل عليه المؤسسات أو الحكومات. ويجوز للمُقترِض أن يدفع للمُقرِض فائدة أثناء مدة السند ثم يُعيد سداد المبلغ الأصلي المُقترض في نهاية المدة عند "استحقاق" قيمة السند.
التشغيل الذاتي: تمويل أي عمل وإمداده بالمدخرات أو الأصول الشخصية. تُساهِم عملية التشغيل الذاتي في أن يتجنّب مالك الشركة دفع أي من رسوم التمويل أو الفوائد والاحتفاظ برقابة كاملة على المشروعات.
نقطة التعادل: النقطة التي تُغطِّي فيها مبيعات أي مشروع التكاليف التي تكبُّدها؛ ويمكن احتساب نقطة التعادل على أساس عدد المنتجات التي يحتاج المشروع إلى بيعها أو القيمة المالية التي يحتاج المشروع إلى تحقيقها من المبيعات.
الميزانية: الخطة المالية المُستخدمة لتتبُّع الدخل والنفقات المتعلقة بأي مشروع.
تكاليف العمل أو نفقات العمل: تكاليف العمل أو نفقات العمل: تكاليف العمل أو نفقات العمل هي جميع التكاليف المرتبطة بإدارة أي عمل. ويتضمّن ذلك أيضًا النفقات الثابتة التي تظل كما هي من شهرٍ لآخر، مثل التأجير، والرواتب، والتأمين. ويكون للكثير من المشروعات نفقات متغيرة، وتتغيّر هذه النفقات من شهرٍ لآخر، ومن بينها جدول الرواتب أو التوريدات.
ائتمان المشروع: الائتمان المُنشأ باسم المشروع. ويمكن أن تُساعِد عملية إنشاء ائتمان جيد للمشروعات في مساعدة مالكي المشروعات على تأمين وجود قرض أو خط ائتمان للمشروعات بشروطٍ جيدة وتوفير أموال العمل المُنفقة على التأمين وجعل مسألة التفاوض مع المُورِّدين أسهل.
تقرير ائتمان المشروع: في العديد من البلدان، تجمع مكاتب الائتمان المعلومات الخاصة بالمشاريع المختلفه وتُنظِّمها بما في ذلك تاريخ عمليات دفع الفواتير المرتبطة بالمشروعات. ويمكن للمشروعات شراء تقرير ائتمان مشروعات آخر قبل اتّخاذ قرار بشأن إقراض أموال المشروع أو الشراكة.
درجة ائتمان المشروع: في العديد من البلدان، هناك درجات ائتمان مُتنوِّعة للمشروعات ممّا يُحوِّل المعلومات الواردة في تقرير ائتمان المشروعات إلى درجة سهلة الفهم. وبصفة عامة، يعني الحصول على درجة أعلى أن المشروع أكثر جدارة بالائتمان. تُساهِم مسألة الحصول على درجات ائتمان مرتفعة في تسهيل عملية الحصول على قرض أو خط ائتمان بشروطٍ جيدة.
المنشأة التجارية: مؤسسة يُنشِؤها شخص واحد أو عدّة أشخاص. قد تكون المنشأة التجارية منفصلة قانونًا عن الأفراد ممّن قاموا بإنشائها أو بإدارة المشروع. وبالتالي يكون للمنشأة التجارية أصولها وخصومها.
التأمين ضد توقُّف المشروعات: تأمين قد يُغطِّي خسارة الدخل التي قد يتعرّض لها المشروع والناشئة عن مشكلاتٍ مُحدّدة، مثل السرقة أو الكوارث الطبيعية.
سياسة مالك المشروع: سياسة تجمع العديد من خيارات تأمين المشروعات الصغيرة ومتوسطة الحجم في العادة في سياسة واحدة.
خطة العمل: خطة العمل هي مستند مكتوب يُعتبر خريطة طريق للمشروع. وتتضمن هذه الخطة بصفة عامة نظرة عامة على المشروع، وشؤونه المالية، ومنتجاته وخدماته، فضلًا عن تحليل لقطاعه ومنافسيه. ويمكن أن تساعد خطة العمل مالكي المشروعات على التخطيط للمستقبل، وقد تكون متطلبًا عند التقدُّم للحصول على قرض للمشروع.
المصروفات الرأسمالية: تُعرف أيضًا بالنفقات الرأسمالية أو الإنفاق الرأسمالي؛ أي الأموال التي يُنفِقها أي مشروع لشراء أصول، أو الاحتفاظ بها، أو تحديثها ممّا يساعد المشروع على مدار أكثر من عام واحد. وتُعتبر مسألة شراء أو تحسين أي مبانٍ، أو أثاث، أو معدات للمكاتب بمثابة أمثلة على المصروفات الرأسمالية.
الأساس النقدي: طريقة الاحتساب على الأساس النقدي هي طريقة محاسبة تُعتمد عندما يُحقِّق المشروع الإيرادات أو النفقات عند دخول الأموال فعليًا في حساب المشروع أو مغادرتها للحساب. وهذا بعكس طريقة الاحتساب على أساس الاستحقاق، حيث يُسجّل المشروع الإيرادات والنفقات عند إرسال فاتورة أو استلامها.
التدفق النقدي: المبلغ الإجمالي من النقد أو ما يُعادِله ممّا يتدفق في أي مشروع أو خارجه.
كشف حساب التدفق النقدي: قائمة مالية قد تكشف عن أي تدفق نقدي مُحدّد للأموال المتعلقة بأي عمل على مدار فترة زمنية مُحدّدة؛ وتُساعِد مسألة إنشاء أو استعراض قوائم تدفق نقدي مالكي المشروعات على إدارة أموال الشركة.
النقد في البنوك: إجمالي المبالغ المُتاحة لدى الشركة في حساباتها البنكية.
النقد في الصندوق: المبالغ المُتاحة على الفور للمشروع.
الوضع النقدي: المبالغ المُتاحة للمشروع في حساباته أو غيرها من الأصول التي من المُمكِن بيعها بسهولة للحصول على النقد. يسمح الوضع النقدي القوي للشركة بدفع نفقاتها والحصول على المال المُتبقِّي لأغراض الاستثمار في فرص المشروعات.
استرداد الأموال: يحدُث ذلك عند الاحتفاظ بمعاملة البطاقة بعد تنازُع أي عميل بشأن المعاملة.
بيئة العمل التعاونية: مكان العمل حيث يعمل جميع الموظفين معًا لتحقيق هدف مشترك والشعور بالاستثمار في نجاح العمل.
الضمان: الشيء المُقدّم باعتباره تأمينًا عند الحصول على قرض. ويمكن أن يكون بمقدور المُقرِض الحصول على ضمان إذا لم يُسدِّد المُقترِض القرض. فعلى سبيل المثال، متى اقترضتَ المال من أجل شراء مركبة، يجوز للمُقرِض الحصول على المركبة إذا لم تُسدِّد قرض شرائها.
الأسهم العادية: يجوز لمالكي أي مؤسسة استلام الأسهم العادية أو أسهم الشركة. وتعكس تلك الأسهم النسبة التي يمتلكها الفرد في الشركة. فعلى سبيل المثال، إذا كانتْ الشركة تمتلك 1000 سهم ويمتلك الفرد 500 سهم، فإن هذا الفرد المذكور يمتلك نصف الشركة. غالبا ما تتم عملية تتبُّع الملكية إلكترونيًا فى الوقت الحالي، إلا أن الشركة تطبع شهادات الأسهم الفعلية مرة واحدة. ويجوز أن يكون بمقدور مالكي الشركات بيع الأسهم المُتاحة في شركاتهم لزيادة المال.
قيم الشركة: قائمة بالسمات الرئيسية التي تصِف المشروع. وتُوضِّح القيم الكيفية التي يرغب من خلالها مالك المشروع فان يعكسها، وما يرغب صاحب العمل في أن يشعُر به الموظفون، وطريقة التعامُل معهم بالإضافة الرؤيه التي يستهدف من خلالها المشروع التأثير على المجتمع.
حزمة التعويضات: مزيج من الراتب والمزايا، ومن بينها التأمين الصحي، أو الإجازات مدفوعة الأجر، أو برامج شراء أسهم الموظفين ممّا تعرِضه جهة العمل على أي موظف مُحتمل.
التسعير التنافسي: هو عندما يُحدِد المشروع أسعاره استنادًا إلى ما تفرضه المنافسة.
الفائدة المُركّبة: هي الفائدة المُحتسبة على أساس المبلغ الأصلي والفائدة المُتراكِمة للفترات السابقة. غالبًا ما تُوصف الفائدة المُركّبة بأنها "فائدة على فائدة"، وتُعتبر سببًا من أسباب قيام الخبراء بتوصية الأفراد بالبدء في الادخار للتقاعد بمُجرّد قُدرتهم على القيام بذلك.
هامش المساهمة: سعر بيع المنتج مطروحًا منه تكلفة إنشائه.
معدل هامش المساهمة: لاحتساب هامش مساهمة المشروع بالنسبة المئوية، يجب قِسمة هامش مساهمة المشروع على سعر المنتج.
المؤسسات: كما هو بإمكان الأفراد، يمكن للمؤسسات شراء الأراضي وارتكاب الجرائم، كما يمكن أن يُقاضِيهم الغير. ويجوز أن يرغب مالكو المشروعات الصغيرة في إنشاء مؤسسة لفصل أموالهم كأفراد ومسؤوليّاتهم عن أموال المشروع ومسؤوليّاته.
تكلفة البضاعة المُباعة: تكلفة العمالة المباشرة والمواد المباشرة المُستخدمة في إنشاء أي منتج أو إنجاز أي خدمة.
إعلانات التكلفة لكل إجراء (CPA): وتُعرف أيضًا باسم إعلانات التكلفة لكل تحويل؛ ويتطلّب هذا النوع من الإعلانات أن يدفع المشروع رسمًا فقط عندما يقوم شخص ما بالقيام بإجراءٍ مُحدّد، مثل تسجيل الدخول على قائمة البريد الإلكتروني أو شراء منتج.
إعلانات التكلفة لكل ميل (CPM): وتُعرف أيضًا باسم إعلانات التكلفة لكل انطباع (CPI)؛ ويتطلّب هذا النوع من الإعلانات أن يدفع المشروع رسمًا لكل ألف مشاهدة يحصُل عليها الإعلان على المواقع الإلكترونية أو وسائل التواصل الاجتماعي، سواء قامَ المُشاهِد بالنقر على الإعلان أم لا.
التسعير على أساس التكلفة المُضافة: استراتيجية التسعير التي تنطوي على احتساب نفقات الشركة لإنشاء منتج؛ ومن ثم إضافة هامش لتحديد سعر البيع.
بطاقة الائتمان: بطاقات الدفع التي تربط الحساب بحد ائتماني. ويمكنك القيام بعمليات الشراء عن طريق بطاقة الائتمان حتى وصول رصيدك إلى الحد الائتماني، ويمكنك الدفع مقابل هذه المُشتريات لاحقًا. وإذا لم تُسدِّد الرصيد بالكامل عند استحقاق فاتورتك، يُرحّل الرصيد المتبقي إلى فترة الشراء التالية وتبدأ عملية تراكُم الفائدة.
تقرير الائتمان: في العديد من البلدان، تقوم مكاتب الائتمان بتجميع وتنظيم المعلومات وعن العملاء من الأفراد والمشروعات لإنشاء تقارير ائتمان. قد تحتوي هذه التقارير على تاريخ قيامك بعمليات الدفع، أو عدم الدفع والديون. يستعرض الكثير من الدائنين تقرير الائتمان قبل تقديم القرض. كما تُعتبر تقارير الائتمان أساسًا لتحديد درجات ائتمان العميل.
حد الائتمان: هو الحد الأقصى للمبلغ الذي من المُمكِن اقتراضه على بطاقة الائتمان أو خط الائتمان في المرة الواحدة.
التمويل الجماعي: يتم تمويل بعض المشروعات عبر التمويل الجماعي، والذي يتضمّن جمع التبرعات أو الاستثمارات من العديد من الأشخاص - عادةً على الإنترنت. وتتواجد ثلاثة أنواع من التمويل الجماعي وبيانها كما يلي:
- التبرعات. عندما يستثمر شخص ما في مشروع دون توقُّع الحصول على أي شيء في المقابل.
- الجوائز. عندما يحصُل شخص ما على "جائزة" عند الوصول إلى هدف، مثل الحصول على عينة مجانية من المنتج.
- حقوق المساهمين. عندما يحصُل شخص ما على حقوق مساهمين (ملكية) في الشركة أو الشركة المشتركة مقابل مساهمته.
الخصوم الجارية: هي ديون المشروع أو التزاماته، وتشتمل على الأجور، والضرائب، والحسابات الدائنة. وعادةً ما تكون الخصوم الجارية مُستحقّة خلال سنة واحدة.
قائمة العملاء: قائمة العملاء للمشروع. يمكن استخدام هذه القائمة للاحتفاظ بعلاقة جيدة مع العملاء؛ وهي تشتمل بصفة عامة على معلومات الاتصال، مثل الأسماء، وعناوين البريد الإلكتروني، وأرقام التليفونات.
عبء الدَيْن: القيمة الإجمالية لجميع المبالغ التي يدين بها المشروع للأفراد الآخرين والمشروعات الأخرى.
معدل الدَيْن إلى الدخل (DTI): معدل الدَيْن إلى الدخل هو مقياس تمويل شخصي يُقارِن بين مدفوعات دَيْن الفرد أو دين المشروع ودخله الكُلِّي.
نسبة التحمُّل: هي المبلغ الذي تدفعه باعتباره مصروفات نثرية قبل أن تُغطِّي بوليصة التأمين لديك أي تكاليف.
خطط التقاعد بمزايا مُحدّدة: خطة التقاعد بمزايا محددة عبارة عن نوع من الخطط حيث تتعهّد جهة العمل بتقديم مدفوعات تقاعد محددة. وتحتسب المدفوعات باستخدام المعادلة التي تعتمد على تاريخ دخل الموظف، وسنوات الخدمة، والعمر.
التفويض: عندما يقوم قائد المشروع بتفويض الموظفين الآخرين بمشروعاتٍ مُحدّدة أو مهام بعينها لإنجازها.
الودائع: الأموال المُودعة في حساب مصرفي.
الإهلاك: هو انخفاض قيمة أي أصل مع مرور الزمن.
التكاليف المباشرة للعمالة: هي إجمالي تكاليف العمالة المرتبطة بإنشاء منتج مُعيّن أو خدمات بعينها. ويشتمل ذلك على نفقات المشروع نظير المزايا التي يحصُل عليها الموظف، ومن بينها التأمين الصحي، وضرائب الرواتب ذات الصلة بتكاليف العمالة المباشرة.
توزيعات الأرباح: المدفوعات المُقدّمة إلى المساهمين (أي مالكي الأسهم) في أي مؤسسة. وفي ما يتعلّق بأي مشروع صغير، غالبًا ما تتم توزيعات الأرباح من صافي أرباح المشروع.
اسم النطاق: هو عنوان الموقع الإلكتروني، ويُعرف أيضًا باسم "URL". ويكون اسم النطاق على هيئة عنوان مقروء لبروتوكول الإنترنت. أمّا من حيث الوظيفة، فيكون اسم النطاق عبارة عن الوجهة التي يمكن طباعتها في متصفح شبكة الإنترنت لزيارة الموقع الإلكتروني، مثل www.practicalbusinessskills.com.
الدراسة الوافية: هي الخطوات العملية حتى يتمكّن المشتري أو المستثمر المُحتمل من فهم المشروع. وعادةً ما يكون ذلك على هيئة عملية تحقيق أو تدقيق.
صندوق الطوارئ: هو المال الذي يدّخره مالك شركة ليُساعده على تغطية التكاليف غير المتوقعة ممّا ينشأ عن إدارة المشروع.
دليل الموظف: هو الكتيّب الذي تُقدِّمه بعض المشروعات ويُوضِّح مهمة الشركة، وإجراءاتها، ومزاياها، والقواعد المُقدّمة للموظفين.
حقوق المساهمين: في المشروع، حقوق المساهمين هي الملكية؛ وأي شخص له أسهم عادية في أي شركة يكون مالكًا لجزءٍ من الشركة المذكورة. ولأي شريكيْن في المشروع يمتلكان أجزاء متساوية فيه يكون لهما قيمة متكافئة من حقوق المساهمين في الشركة. ومتى كان المشروع عبارة عن مؤسسة، تُعرف حقوق المالكين باعتبارها حقوق المساهمين ويحصُل المساهمون على الأسهم. وأي شخص يمتلك نصف أسهم الشركة فإنه يمتلك نصف الشركة.
الملخص التنفيذي: هو جزء من خطة العمل يُقدِّم نظرة عامة على المشروع والقطاع الذي يتبعه وفرص العمل المُحتملة.
النفقات: المبالغ التي يُنفِقها المشروع. وتمتلك الكثير من المشروعات مجموعة متنوعة من النفقات لمرة واحدة، ومن بينها شراء المعدات، بالإضافة إلى النفقات المستمرة مثلك مدفوعات المرافِق أو التأجير.
نهج تقديم الطلبات حسب أقدمية طلبها: مع نهج المخزون تقديم الطلبات حسب أقدمية طلبها (FIFO)، تُحاوِل الشركة بيع مخزونها بنفس ترتيب شرائه أو إنشائه. ويساعد استخدام هذا النهج الشركة على تجنّب بيع المنتجات القديمة ممّا قد يتعرّض للتلف أو تنتهي صلاحيّته.
التوقعات المالية: توقعات الإيرادات والنفقات المرتبطة بمستقبل المشروع.
القوائم المالية: غالبًا ما يُقدّم هذا التقرير على هيئة جدول بخصوص الأنشطة المالية للمشروع. وتتمثّل القوائم المالية الثلاث الأساسية للمشروع في ما يلي: قوائم الدخل، والميزانيات، وقوائم التدفق النقدي.
الأصول الثابتة: الأصول طويلة الأجل التي لا يمكن تحويلها إلى نقد بسهولة. وقد يتضمّن ذلك العقارات، والبنية التحتية المادية، والمعدات.
المبيعات بالخصومات السريعة: هي المبيعات قصيرة الأجل التي تتسبّب في شعور العملاء بالاستعجال والحاجة إلى الشراء. عادةً ما تستهدف المبيعات بالخصومات السريعة قاعدة واسعة من العملاء المحتملين، وتتميّز بانخفاض الأسعار بالإضافة إلى أنها مدعومة بمخزون كبير لتلبية احتياجات العملاء.
تأمين المسؤولية العامة: صُمّم هذا الغطاء للمساعدة في حماية الشركة في حالة تعرُّض أي شخص أو الممتلكات الخاصة بأي شخص للضرر بسبب الشركة أو الممتلكات التي تخُص الشركة.
الدخل/الربح الكلّي: المبيعات (أي الإيرادات) مطروحًا منها تكاليف السلع المُباعة.
إجمالي الأجور: المبلغ الإجمالي المُنفق على أجور الموظفين قبل الضرائب، أو الاستقطاعات، أو المزايا.
الدخل: يُعرف أيضًا باسم صافي الربح أو ببساطة الربح، وهو إجمالي المبلغ الذي يُدِرّه المشروع بعد دفع جميع النفقات.
قائمة الدخل: تعني واحدة من القوائم المالية الثلاث المهمة، وتُستخدم لبيان الأداء المالي للشركة خلال فترة محاسبية بعينها بالإضافة إلى الموازنة وقائمة التدفق النقدي. كما تُعرف أيضًا باسم قائمة الربح والخسارة أو قائمة الإيرادات والنفقات؛ وتُوضِّح قائمة الدخل إيرادات ونفقات المشروع خلال فترة زمنية مُحدّدة.
التكاليف غير المباشرة: نفقات المشروع، مثل الإيجار، التي تُساعِد على تشغيل الأعمال لكنها غير مرتبطة مباشرة بإنشاء أو تقديم منتج واحد أو خدمة واحدة.
التأمين: يُساعِد تأمين المشروعات في حماية الشركة من التعرُّض للخسارة المالية. وتدفع شركة التأمين إلى المشروع مبلغ التأمين المُتعلِّق بأي حدث مُغطّى بالتأمين وذلك مقابل تقديم مدفوعات أقساط التأمين المنتظمة. على سبيل المثال، قد تُساعِد بعض أنواع تأمين المشروعات الشركة على إعادة بناء مخزن بعد التعرُّض لفيضان أو تغطية تكلفة المنتجات التي قد تعرّضتْ للتلف والدفع نظير خسارة الدخل أثناء إقفال المشروع.
الفائدة: تكلفة اقتراض المال. وقد يتعيّن على المشروعات دفع فائدة على أي قرض أو خط ائتمان.
المخزون: عدد المنتجات المُتاحة لدى المشروع في مخازنه ومستودعاته. وقد يتضمّن ذلك السلع منتهية الصُنع، والأعمال قيد التنفيذ والمواد الخام. وتُعتبر مسألة الاحتفاظ بتتبُّع مستويات المخزون طريقة مهمة لإدارة التكاليف والاستمرار في إدارة المشروع بسلاسة واكتشاف حالات السرقة.
الفوترة: هي وثيقة تقوم الشركة بإرسالها إلى العملاء عند بيع المنتجات أو الخدمات. وقد تكون هذه الفاتورة أيضًا وثيقة مُستلمة من مورّد بعد شراء المنتجات أو الخدمات.
تمويل الفواتير: الحصول على قرض على أساس الفواتير المُعلّقة الخاصة بالمشروع.
تحصيل الفواتير: هو نوع من أنواع تمويل الفواتير حيث يقوم المشروع ببيع حساباته المدينة أو فواتيره لشركة خارجية بخصم. ويجوز للمشروعات استخدام هذه الطريقة للوفاء بالاحتياجات النقدية العاجلة.
الحُكم: هو أمر صادر من المحكمة ويُقرِّر نتيجة أي دعوى مُقامة. وإذا لم تقُم بسداد الدَيْن، قد يكون بمقدور الدائن مقاضاتك والحصول على حُكم من المحكمة. وقد يسمح الحُكم للدائنين بأن يطلبوا من جهة عملك الحصول على الأموال مباشرة من راتبك لتسديد الديْن أو يطلبوا من البنك سحب المال من حساباتك المصرفية.
مؤشر الأداء الرئيسي (KPI): هو قياس نتائج الشركة من أجل فهم كيفية أدائها، أو أداء الخدمات أو المنتجات.
الخصوم: هي الديون غير المدفوعة التي يدين بها المشروع لأي فرد أو مشروع أخر. يمكن أن تشمل الأمثلة الضرائب، أو القروض، أو الفوائد، أو الأجور غير المدفوعة للموظفين الذين حصلوا بالفعل على الراتب. قد يكون الدفع المبكر لمنتج أو خدمة خصومًا أيضًا لأنه قد تضطر إلى إعادة الأموال إذا تم إلغاء الطلب أو كنتَ غير قادر على توفير المنتج أو الخدمة.
التأمين على الحياة: يُساعِد هذا الغطاء أسرتك، أو شركاءك، أو موظفيك في حالة وفاتك. كما قد يُساعِدك على دفع تكاليف الجنازة، وسداد النفقات المعيشية المستمرة، والديون المُعلّقة، والاستمرار في أعمال الأسرة، وتمويل تعليم أطفالك، وحماية خطط التقاعد الخاصة بزوجك/زوجتك.
خط ائتمان: يمنح خط ائتمان الشركات خيار اقتراض مُبالغ حتى الحد الائتماني المعتمد مُسبقًا. وقد يُساهِم توافُر خط ائتمان في تسهيل عملية الاقتراض السريع أثناء وقوع حالات الطوارئ.
القرض: هو المبلغ الذي يقترضه المشروع ويُوافِق على سداده. وقد يكون بمقدور المشروع الحصول على قروض من البنوك، والاتحادات الائتمانية، والمُقرِضين عبر الانترنت وصغار المُقرِضين.
أصل القرض: هو المبلغ الأولي المُقترِض عند الحصول على أي قرض.
سداد أصل القرض: هو إجمالي المبلغ الذي يُدفع فيما يتعلق بالرصيد الأصلي من مدفوعات أي قرض.
الديون طويلة الأجل: تعني الديون التي يتوقّع المشروع أن تستغرق فترة تزيد عن سنة واحدة لدفعها. وقد يعني الدَيْن المبلغ المُستحق على أي قرض أو خط ائتمان. أو تستخدم بعض المشروعات الدَيْن عند مناقشة كل نوع من أنواع الالتزامات، بما في ذلك المزايا المُستحقّة للموظفين وضمانات المنتجات.
البيع بخسارة: يعني أي منتج يبيعه المشروع بسعرٍ منخفض وتنافسي، وأحيانًا ما يكون هذا السعر أقل من تكلفة إعداد المنتج وذلك لاجتذاب العملاء ممّن قد يشترون منتجات أكثر جنيًا للأرباح.
الشريحة السوقية: هي مجموعة من العملاء يتشاركون واحدة أو أكثر من السِمات. وعادةً ما يُستخدم هذا التعبير عند قيام المشروع بوضع استراتيجيات التسويق والإعلانات لديه.
المستشار: شخص يحظى بخبرة وموثوق فيه.
السُلفة النقدية للتاجر: المبلغ المُقدّم مُسبقًا مقابل نسبة مئوية من المبيعات المستقبلية للشركة. وغالبًا ما تُسدّد السلف النقدية للتاجر يوميًا أو أسبوعيًا مع مبلغ المدفوعات على أساس مبيعات بطاقة الخصم والائتمان لدى الشركة. وبصفة عامة تُعتبر السلفة النقدية للتاجر شكلًا مُكلفًا من أشكال الاقتراض.
الحد الأدنى للأجور: الحد الأدنى للمبلغ الذي يجب على جهات العمل دفعه لموظفيهم على النحو المُبيّن في القانون.
بيان المهمة: هو بيان يشرح ما يعرضه المشروع، وكيفية القيام بذلك، والأشخاص الذين يساعدهم المشروع. كما يعكس بيان المهمة القيمة الكلية لمنتجات الشركة أو خدماتها.
التدفق النقدي السالب: يعني خروج النقد من المشروع بشكلٍ أكبر من دخوله في حساباتها. وقد يكون امتلاك تدفق نقدي سالب علامة تُوضِّح أن العمل سيتعرّض لمأزق بخصوص إمكانية دفع النفقات المستقبلية.
صافي الأرباح: يُعرف أيضًا باسم الدخل، والأرباح، وصافي الأرباح بعد الضرائب. يُعتبر صافي الأرباح بمثابة المبلغ الإجمالي من المال الذي يُدِرّه المشروع بعد دفع جميع النفقات الواقعة على عاتقه.
صافي الأرباح قبل الضرائب: أرباح المشروع مطروحًا منها النفقات التشغيلية قبل دفع ضرائب الدخل. وأحيانًا ما تُعرف باسم الأرباح قبل الضرائب أو PBT.
التسعير بالقيم الكسرية: عند قيام المشروع ببيع منتجات بقيمة كسرية في النهاية، مثل 0.99 دولار أمريكي بدلًا من 1.00 دولار أمريكي. ويرى بعض العملاء أن التسعير بالمعاملات الكسرية أكثر جاذبية.
الإلحاق بالعمل: هي عملية تدريب موظف جديد على منتجات الشركة وإجراءاتها.
نفقات التشغيل: التكاليف المستمرة لإدارة المشروع. وقد تشمل النفقات التشغيلية على الرواتب، والتأجير، والمرافِق.
الهيكل التنظيمي: يُقدِّم الهيكل التنظيمي نظرة عامة بخصوص هيكل المشروع وسجلّاته والدور المنوط بكل موظف والأفراد ممّن يقوم هؤلاء الموظفين برفع التقارير اليهم في الشركة.
الخدمات الخارجية: المبلغ المدفوع نظير العمل الذي يُؤدِّيه المقاولون من الباطن أو غيرهم من المقاولين.
ساعات العمل الإضافية: هي ساعات العمل التي تزيد عن أوقات العمل المُعتادة التي يتقاضى الموظفون راتبًا عنها، ويكون الدفع نظير ساعات العمل الإضافية بصفة عامة بما يُعادِل مرة ونصف المرة من الأجر المدفوع نظير ساعة العمل المُعتادة. وتُنظِّم القوانين الوطنية، والإقليمية، والمحلية أو أي منهم ساعات العمل الإضافية.
مسحوبات المالك: تعني المدفوعات المُقدّمة إلى مالكي الشركات الصغيرة (التي لا تُعتبر بمثابة مؤسسة) ممّا يتم الحصول عليه من صافي أرباح المشروع.
حقوق الملكية: بالنسبة للشركات الصغيرة التي لا تُعتبر بمثابة مؤسسات، تعني حقوق الملكية أو "صافي الأصول" إجمالي أصول المشروع مطروحًا منها الخصوم. وبالنسبة للمؤسسات، يُعرف ذلك باعتباره حقوق المساهمين.
الإجازات مدفوعة الأجر: تعني الإجازات التي يحصُل خلالها الموظفون على أجورهم، وعادةً ما يتعلّق ذلك بالإجازات الرسمية، أو الإجازات السنوية، أو الإجازات المرضية.
الشراكة: هي أي منشأة تجارية يمتلكها فردان على الأقل.
إعلانات الدفع نظير النقر (PPC): هي الإعلانات المُتاحة على محركات البحث المتوفرة على الإنترنت أو غيرها من المواقع الإلكترونية، حيث يدفع المشروع رسم خدمة إعلانات الدفع نظير النقر لعرض الإعلانات وذلك عند قيام المستخدمون بالبحث عن كلمة مفتاحية ذات صلة بالإعلانات مع المحتوى ذي الصلة. ويتكبّد المشروع رسومًا في كل مرة ينقر فيها أي شخص على الإعلان.
مدة الدفع: مدة زمنية مُتكرِّرة تتم خلالها عملية تتبُّع أوقات عمل الموظفين ويتم الدفع للموظفين نظيرها.
جدول الدفع: تعني أي جدول يُوضِّح عدد المرات التي يتم فيها الدفع للموظفين.
جدول الرواتب: عملية الدفع إلى الموظفين، بما في المبالغ المدفوعة والجدول الزمني الذي تتم وفقًا له عملية الدفع للموظفين.
تسعير الاختراق: عند قيام المشروع بتحديد سعر منخفض لدخول أي سوق تنافسي مع وضع خطة لرفع الأسعار فيما بعد.
الضمان الشخصي: العقد الذي قد يحتاج مالك المشروع إلى توقيعه عند اقتراض المال نظير أي مشروع. يُساهِم الضمان الشخصي في جعل مالك الشركة مسؤولًا مسؤولية شخصية عن الدَيْن في حالة عدم قُدرة المشروع على سداد القرض.
التصيد الاحتيالي: يعني تظاهُر المحتالين بأنهم جهات اتصال معتمدة أو شركات معتمدة مع قيامهم بإرسال بريد إلكتروني لأي أشخاص، أو الاتصال بهم، أو مُراسِلتهم في محاولة لسرقة المعلومات الشخصية.
التدفق النقدي الموجب: حصول المشروعات على أموال واردة في (الإيرادات) بما يزيد عن الأموال الصادرة (النفقات).
بريميوم: مبلغ المال الذي تدفعه شركة أعمال لتسديد قيمة وثيقة تأمين.
النفقات المدفوعة مُسبقًا: أي منتجات أو خدمات قام المشروع بالدفع عنها مُسبقًا دون استخدامها استخدامًا كاملًا بعد. على سبيل المثال، يجوز للمشروع أن يدفع قيمة نفقات التأمين أو الخدمات القانونية مُسبقًا.
تخفيض السعر: عندما تُحدِّد الشركة سعرًا مرتفعًا وتُخفِّض السعر مع تغيُّر السوق.
ملاءمة السوق للمنتج: عندما يرى المشروع أن المنتج ملائم بصورة جيدة للسوق، يعني هذا أن المشروع يستهدف العملاء ممّن يرغب في استهدافهم، كما أن بإمكانه توفير المنتج المُباع.
بيان الأرباح والخسائر: تعني واحدة من القوائم المالية الثلاث المهمة، وتُستخدم لبيان الأداء المالي للشركة خلال فترة محاسبية بعينها بالإضافة إلى الموازنة وقائمة التدفق النقدي. يُعرف بيان الأرباح والخسائر (P&L)، المعروف أيضًا باسم بيان الدخل أو بيان الإيرادات والمصروفات، بإيرادات الشركة ومصروفاتها خلال فترة مُحدّدة.
توقعات الأرباح والخسائر: توقع بخصوص الأموال التي يتوقّع أي مشروع تحقيقها فيما يتعلّق ببيع المنتجات أو الخدمات فضلًا عن الأرباح التي يتوقّع المشروع جنيها من المبيعات المذكورة.
أمر الشراء: التأكيد الرسمي لطلب المشتري، ويلتزم المشتري بموجب هذا الأمر بأن يدفع إلى البائع المبلغ المُستحق نظير منتجات أو خدمات بعينها في المستقبل.
المواد الخام: المواد التي تستخدمها الشركة لتصنيع منتج. فيما يتعلّق بأسلوب تحليل نقطة التعادل، قد تُشير المواد الخام إلى تكلفة المواد الخام اللازمة لتصنيع منتج بعينه.
التخطيط للتقاعد: هي الخطة التي تُوضِّح الخطوات التي يمكن لمالك المشروع أو الموظف اتخاذها لضمان أن الدخل الذي يُدِرّه آمنًا وكافيًا بعد التوقُّف عن العمل.
الأرباح المُحتجزة: قيمة صافي الدخل الذي تحتفظ به أي مؤسسة للاستثمار في مشروعاتٍ مستقبلية. وقد يكون بمقدور المؤسسة توزيع دخلها من خلال إصدار الأرباح وتوزيعها على المساهمين بدلًا من الاحتفاظ بأرباحها.
العائد من الاستثمار (ROI): يعني النسبة المئوية التي يُدِرّها أي مشروع والخسائر المرتبطة بالاستثمارات. وتتمثّل المعادلة الأساسية للتعرف على العائد من الاستثمار فيما يلي (العائد/التكلفة) * 100 = العائد من الاستثمار.
الإيرادات: تعني المبلغ الذي تُدِرّه الشركة خلال مدة مُحدّدة. وتُمثِّل الإيرادات الدخل الكلي/ الأرباح التي يتم طرح التكلفة منها لتحديد صافي الدخل. ويمكنك احتساب الإيرادات من خلال ضرب سعر السلع أو الخدمات في عدد الوحدات المُباعة. كما تُعرف الإيرادات باعتبارها المبيعات في قائمة الدخل.
الراتب: أي مبالغ مالية أو تعويضات مدفوعة إلى الموظف عن طريق جهة العمل مقابل العمل المُنفّذ.
المبيعات: تعني الدخل الذي يتم جنيه من المنتجات أو الخدمات؛ ويُشار إلى المبيعات أيضًا باسم الإيرادات.
سجل المبيعات: يجب أن يتضمّن هذا الدفتر مبالغ المبيعات بصفة يومية، وأسبوعية، وشهرية، بما في ذلك التاريخ، ونوع المنتجات أو الخدمات وقيمة كل عملية بيع.
تحسين محرك البحث (SEO): يعني تقنية التسويق المستخدمة لتحسين الموقع الإلكتروني، بحيث يمكن للعملاء إيجاد أي مشروع بعينه عند البحث على الإنترنت. تعمل محركات البحث على تصنيف المواقع الإلكترونية وفقًا لمحتوى الموقع وعدد النقرات عليه. وتُساهِم عملية استخدام تقنيات مُحدّدة تتعلّق بتحسين محرك البحث في ضمان تمكُّن العملاء من إيجاد المشروع والتفاعُل مع محتواه أو صفحة المبيعات الخاصة به.
تمويل البائع: يُقدِّم المشتري من خلال تمويل البائع دفعة مُسبقة فيما يتعلّق بشراء أي من المشروعات القائمة ثم يرُد إلى البائع المبلغ المتبقي بالإضافة إلى الفائدة المستحقة بمرور الوقت.
المساهم: هو أي شخص يمتلك أسهُمًا في أيّة شركة.
الأهداف الذكية SMART: تكون الأهداف الذكية SMART محددة، وقابلة للقياس، وقابلة للإنجاز، وواقعية، ومحددة بزمن. وتُساهِم عملية تحديد الأهداف الذكية SMART في الحفاظ على مسار أداء المشروعات.
المشروع الفردي: يُعتبر بمثابة الخيار الافتراضي لأي شخص يُدير أي مشروع دون إقامة منشأة تجارية. ولا تُسبّب المشروعات الفردية في وجود أي فصل قانوني بين المشروع ومالك الشركة. ومن ثم يتحمّل مالك الشركة المسؤولية شخصيًا عن كل من نفقات المشروع، أو ديونه، أو الدعاوى القضائية المتعلقة به.
رأس المال الأولي: الاستثمار الأولي اللازم لبدء أي مشروع. يتضمّن ذلك الأموال اللازمة لشراء المعدات، والتوريدات، واستئجار الموظفين، وتأجير مكان، والدفع نظير التراخيص وتغطية أي نفقات أخرى للمشروع.
الأسهم: تُعرف أيضًا باسم حقوق المساهمين؛ ويمنح هذا النوع من الاستثمارات المستثمر ملكية جزئية في المؤسسة المُصدِرة للأسهم.
خطة التتابع: هي خطة لاستبدال نفسك باعتبارك رئيسًا لمشروعك بشخص آخر عند مغادرتك للمشروع أو تقاعُدك.
الضرائب المستحقة: إجمالي قيمة الضرائب غير المدفوعة التي يتعيّن على أي مشروع دفعها خلال السنة.
اتفاقية الشروط: هي الاتفاق بشأن المدة التي يتعيّن خلالها على المشروع أن يدفع إلى أي مورّد بعد استلام الفاتورة. ويعني التعبير "مدة وقدرها 30 يومًا صافٍ" أن على المشروع الدفع خلال 30 يومًا، بينما يعني التعبير "مدة وقدرها 60 يومًا صافٍ" أن على المشروع الدفع خلال 60 يومًا.
الخط التجاري: هو اسم الحساب الوارد في تقرير الائتمان الشخصي أو تقرير ائتمان المشروع. وقد تكون كل بطاقة ائتمان، أو قرض، أو اتفاقية مُورِّد بمثابة خط تجاري منفصل.
المصادقة المُؤلّفة من عامليْن (2FA): المصادقة المُؤلّفة من عامليْن عبارة عن إجراء أمن مُتاح على بعض أنواع الحسابات المتاحة على الإنترنت. وقد تتطلّب منك اتخاذ خطوات إضافية لتسجيل الدخول في حسابك من أي جهاز لم يعتاد الدخول على الحساب. على سبيل المثال، قد يكون عليك نسخة كود الأمن المرسل إلى هاتفك أو بريدك الإلكتروني.
استعراض القيمة: بيان بشأن الكيفية التي يمكن من خلالها لمنتجات أو خدمات المشروع أن تكون أفضل ممّا يُقدِّمه المنافسون. ويصف استعراض القيمة انفراد المشروع، والقيمة التي يُقدِّمها للعملاء، والأسباب التي تُشجّع العملاء على الشراء من أي مشروع بعينه دون الآخر.
المستثمر في مشروعات تكتنفها المخاطر: عادةً ما يُقدِّم المستثمرون في مشروعات تكتنفها المخاطر قروضًا أكبر لبعض المشروعات القائمة مقابل أن يتملك المستثمر أسهُمها ويلعب دورًا فعالاً في الشركة. ويميل هذا النوع من المستثمرين إلى الاستثمار في شركات من المتوقع أن تنمو سريعًا ويمكن أن تُصبح مشروعات واسعة النطاق.
بيان الرؤية: يصِف بيان الرؤية ما يرغب المشروع في تحقيقه وما يرغب في عرضه على العملاء. ويجب أن يكون هذا البيان مُوجزًا، وسهل التذكُّر، ومُلهِم، ومُستنِد إلى قيم الشركة، ويُركِّز على المستقبل. كذلك قد يكون جذابًا ومحفزًا للموظفين المستقبلين.