Воспользуйтесь формулой денежного потока, чтобы выяснить, сколько денег у вас будет в определенный момент в будущем (или было в какой-то момент в прошлом):

• остаток денежных средств = начальный остаток денежных средств + поступления – отток денежных средств

Остаток — это сумма, доступная компании на текущий момент. Начальный остаток денежных средств — это количество денежных средств на начало периода, который вы выбрали для составления отчета о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств и уравнение выше будут полезны, если вы хотите убедиться, что у вас хватит денег для оплаты будущих расходов, таких как выплата заработной платы в следующем месяце или открытие нового офиса в следующем году.

Например, из отчета о движении денежных средств вы узнаете, сколько денег у вас будет в начале следующего месяца по сравнению с началом этого месяца.

Скажем, вы начинаете с 1000$. В течение месяца вы тратите 1500$ на расходы, продаете товаров на 300$ за наличные и делаете еще одну продажу на 1200$, но покупатель не платит вам в течение двух месяцев.

В начале следующего месяца, если вы ведете учет на основе метода начисления, балансовый отчет может показать, что общая стоимость вашего бизнеса по-прежнему составляет 1000$, что получается из первоначальных 1000$ – 1500$ (расходы) + 300$ (продажи) + 1200$ (дебиторская задолженность).

Тем не менее отчет о движении денежных средств покажет, что вы превысили остаток по счету, и, если в течение месяца вы не увеличите продажи за наличные или не сократите расходы, ваш остаток составит –200$.

Управление денежными потоками позволит иметь достаточно денег для оплаты счетов и инвестирования в возможности. Отчеты о движении денежных средств помогут вам в этом, когда движение финансов станет слишком сложно держать в уме.

Вы можете использовать этот шаблон для составления отчета о движении денежных средств.