Die Cashflow-Rechnung

Der Cashflow ist ein Indikator für die Geldzuflüsse und Geldabflüsse in Ihrem Unternehmen. Diese Cashflow-Rechnung unterteilt Ihre Cashflows in drei Abschnitte: Betrieb, Investition und Finanzierung. In jedem Abschnitt finden Sie:

Cash Inflows (Mittelzuflüsse). Das sind jene Mittel, die Ihrem Unternehmen zufließen, wie Einnahmen aus Verkäufen, Darlehen und Investitionen.
Cash Outflows (Mittelabflüsse). Das sind jene Mittel, die Ihr Unternehmen verlassen, z. B. Zahlungen, die für Lieferungen, Kredite und Personal anfallen.

Mithilfe der Cashflow-Formel können Sie feststellen, wie viel Kapital Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft haben werden (oder in der Vergangenheit hatten):

Bargeldguthaben = Anfangsbarguthaben + Mittelzuflüsse - Mittelabflüsse

Das Bargeldguthaben gibt an, wie viel Geld dem Unternehmen derzeit zur Verfügung steht. Das Anfangsbargeldguthaben gibt an, welche Summe zu Beginn des Zeitraums, den Sie für Ihre Kapitalflussrechnung gewählt haben, zur Verfügung stand.

Anhand der Kapitalflussrechnung und der Gleichung stellen Sie fest, ob genug Mittel für zukünftige Ausgaben wie etwa die Gehaltsabrechnung des nächsten Monats oder die Eröffnung eines neuen Standorts im kommenden Jahr zur Verfügung stehen.

Sie können mittels der Kapitalflussrechnung beispielsweise ermitteln, wie viel Bargeld zu Beginn des nächsten Monats im Vergleich zum Beginn dieses Monats verfügbar sein wird.

Angenommen, Sie beginnen mit 1.000 €. Im Laufe des Monats geben Sie 1.500 € an Spesen aus, verkaufen Produkte im Wert von 300 € gegen Bargeld und tätigen einen weiteren Verkauf in Höhe von 1.200 €, aber dessen Zahlung ist erst in zwei Monaten fällig.

Wenn Sie zu Beginn des nächsten Monats die periodengerechte Rechnungslegungsmethode anwenden, könnte Ihre Bilanz immer noch einen Unternehmensgesamtwert von 1.000 € ausweisen, der sich aus den ursprünglichen 1.000 € - 1.500 € (Ausgaben) + 300 € (Verkäufe) + 1.200 € (Debitoren) ergibt.

Die Kapitalflussrechnung zeigt jedoch, dass Ihr Konto möglicherweise überzogen ist und Ihnen ein Guthaben von -200 € zur Verfügung steht, es sei denn, Sie erhöhen im Laufe des Monats die Barverkäufe oder verringern die Ausgaben.

Die Verwaltung des Cashflows Ihres Unternehmens sagt aus, ob genug Mittel zum Begleichen von Rechnungen und zur Investition in neue Ideen zur Verfügung stehen. Mit den Kapitalflussrechnungen behalten Sie stets die Übersicht, auch wenn Ihre Finanzen zu kompliziert wurden, um sie im Kopf zu behalten.

Verwenden Sie diese Vorlage für die Erstellung einer eigenen Kapitalflussrechnung.

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